Deducciones personales SAT son los gastos indispensables que como persona física tienes derecho a restar de tus ingresos acumulables en la declaración anual. Si eres asalariado o tributas por honorarios y actividad empresarial en México, aprovechar estas deducciones te permite disminuir la base sobre la que se calcula el Impuesto Sobre la Renta (ISR) y generar un saldo a favor que el Servicio de Administración Tributaria (SAT) te devolverá directo a tu cuenta bancaria. En esta guía detallamos qué gastos aplican, los topes oficiales y la forma correcta de solicitar tus facturas.
Gastos de salud permitidos por el SAT
El artículo 151 de la Ley del ISR establece que puedes deducir los pagos efectuados para ti, tu cónyuge o concubino(a), y tus ascendientes o descendientes en línea recta (padres, abuelos, hijos y nietos), siempre que ellos no perciban ingresos superiores a una Unidad de Medida y Actualización (UMA) anual:
- Honorarios médicos, dentales y hospitalarios: Incluye consultas médicas, tratamientos odontológicos, análisis clínicos, estudios de laboratorio y servicios de enfermería.
- Nutrición y psicología: Las consultas con nutriólogos y psicólogos son deducibles siempre que el profesional cuente con título y cédula profesional registrada.
- Lentes ópticos graduados: Deducibles hasta por un monto de 2,500 pesos en el ejercicio, siempre que se describan en la factura y se cuente con la prescripción médica correspondiente.
- Primas por seguros de gastos médicos: Las pólizas individuales o complementarias pagadas directamente por ti.
Regla de oro: Todos los honorarios médicos deben pagarse forzosamente mediante tarjeta de crédito, débito, transferencia electrónica o cheque nominativo. Si pagas una consulta en efectivo, el gasto queda descalificado automáticamente.
Gastos de educación: colegiaturas y transporte
Gracias al decreto presidencial vigente para estímulos fiscales en educación, las colegiaturas desde nivel preescolar hasta bachillerato o equivalente son deducibles con los siguientes límites anuales por cada estudiante:
| Nivel educativo | Límite anual deducible (por alumno) | Requisitos del comprobante |
|---|---|---|
| Preescolar | Hasta 14,200 pesos | RFC de la escuela, CURP y nivel del alumno |
| Primaria | Hasta 12,900 pesos | RFC de la escuela, CURP y nivel del alumno |
| Secundaria | Hasta 19,900 pesos | RFC de la escuela, CURP y nivel del alumno |
| Profesional técnico | Hasta 17,100 pesos | RFC de la escuela, CURP y nivel del alumno |
| Bachillerato / Preparatoria | Hasta 24,500 pesos | RFC de la escuela, CURP y nivel del alumno |
El transporte escolar únicamente es deducible si en el reglamento escolar de la institución es obligatorio para todos los alumnos del plantel o si está desglosado expresamente en la factura.
Créditos hipotecarios y aportaciones al retiro
Otros dos conceptos de gran peso en la declaración anual son:
- Intereses reales de créditos hipotecarios: Si estás pagando un crédito para tu casa habitación contratado con el Infonavit, Fovissste o un banco privado, puedes deducir los intereses reales efectivamente pagados (la tasa de interés pagada menos la inflación del ejercicio). Cada institución emite su constancia de intereses en febrero de cada año.
- Aportaciones complementarias de retiro: Los depósitos voluntarios que realices directamente a tu subcuenta de retiro de la Afore o a un Plan Personal de Retiro (PPR) con deducibilidad autorizada, hasta por un 10% de tus ingresos acumulables o 5 UMAs anuales.
Límites globales: ¿cuánto es lo máximo que puedes deducir?
La Ley del ISR establece un candado general: el monto total de tus deducciones personales no puede exceder del equivalente a 5 veces el valor de la UMA anual o del 15% del total de tus ingresos brutos percibidos en el año, lo que resulte menor.
Quedan fuera de este límite global las aportaciones voluntarias a fondos de retiro y los gastos médicos derivados de incapacidad laboral o discapacidad superior al 50%, los cuales cuentan con regímenes especiales para apoyar a las familias vulnerables.
Paso siguiente: audita tus facturas del año en el portal del SAT
Entra hoy mismo al portal oficial sat.gob.mx con tu RFC y contraseña o e.firma, y abre la herramienta “Visor de deducciones personales”. Verifica que todas las facturas de consultas médicas y colegiaturas que pagaste este año aparezcan con estatus “Deducible”. Si algún proveedor registró tu factura con forma de pago “Efectivo” o con uso de CFDI genérico (“Sin efectos fiscales”), solicita de inmediato la refacturación para no perder tu dinero en abril.
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Aviso: este artículo es solo informativo y educativo. No es asesoría financiera, fiscal, legal ni de inversión, y no sustituye la opinión de un profesional que conozca tu situación. Las cifras y normas pueden cambiar; verifica siempre en la fuente oficial antes de decidir.
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