ISR, IVA e IEPS: Qué Son y Cómo se Diferencian en México
Si el ticket te confunde, aquí ves qué grava cada impuesto: ISR, IVA e IEPS, con ejemplos claros y fuentes oficiales. Revisa tu próximo comprobante.
Compras un producto, ves un ticket con letras chiquitas y piensas: “¿qué es cada cosa que me cobran?”. Entre las siglas más comunes están el ISR, el IVA y el IEPS. Se parecen en el nombre, pero cada uno funciona distinto. Vamos por partes, sin tecnicismos.
ISR: el impuesto sobre lo que ganas
El Impuesto Sobre la Renta (ISR) grava los ingresos. Según el artículo 1 de la Ley del Impuesto sobre la Renta, las personas físicas y morales están obligadas a pagarlo. Quienes residen en México lo pagan respecto de todos sus ingresos, sin importar de dónde vengan.
En resumen: el ISR mira lo que recibes (por trabajar, vender, rentar, etc.). Cómo se calcula depende de las reglas que apliquen a cada tipo de ingreso, y ahí conviene apoyarte en un profesional.
IVA: el impuesto que va dentro de lo que compras
El Impuesto al Valor Agregado (IVA) se paga cuando se consumen bienes y servicios. De acuerdo con el artículo 1 de la Ley del IVA, lo deben pagar las personas físicas y morales que, en territorio nacional, enajenen bienes o presten servicios independientes, entre otras actividades.
Dos datos clave que marca la misma ley:
- La tasa general es de 16%.
- Quien vende debe trasladar el impuesto de forma expresa y por separado a quien compra. Es decir, en los comprobantes debe verse desglosado.
Cifras de ejemplo: un producto de $100 antes de impuestos, con IVA a tasa general, tendría $16 de IVA y costaría $116 en total.
Tasa 0%: un caso especial del IVA
Ciertos bienes tienen tasa de 0%. El artículo 2-A de la Ley del IVA menciona, por ejemplo, animales y vegetales no industrializados, medicinas de patente y productos destinados a la alimentación humana y animal, con excepciones específicas. Por eso no todo lo que comes o compras se trata igual: hay reglas y exclusiones. Si vendes alimentos o medicinas, revisa la ley o pregunta a tu contador.
IEPS: un extra para productos específicos
El Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS) no se cobra en todo. La Ley del IEPS lo aplica a la enajenación o importación de ciertos bienes y a la prestación de algunos servicios. Su artículo 2 fija tasas o cuotas para productos como bebidas alcohólicas, tabacos labrados y bebidas saborizadas, entre otros. Algunas son un porcentaje y otras una cuota fija por litro o por cigarro.
Comparativo rápido
| Impuesto | ¿Sobre qué se cobra? | Idea para recordarlo |
|---|---|---|
| ISR | Ingresos | Lo que recibes |
| IVA | Venta de bienes y prestación de servicios (tasa general 16%) | Lo que consumes |
| IEPS | Bienes y servicios específicos | Un extra en productos concretos |
Tres confusiones muy comunes
- “El ISR y el IVA son lo mismo.” No: el ISR mira tus ingresos; el IVA, la venta de bienes y servicios.
- “Todo lleva IEPS.” No: la ley lo aplica a bienes y servicios específicos, como bebidas alcohólicas, tabacos y bebidas saborizadas.
- “La tasa general aplica siempre igual.” Hay excepciones, como la tasa 0% de algunos productos. Antes de asumir, revisa el caso concreto.
Por qué te conviene distinguirlos
Si tienes un negocio o cobras por tus servicios, confundir un impuesto con otro puede traerte multas y dolores de cabeza. Y si solo eres consumidor, saber qué te cobran te ayuda a leer mejor tus comprobantes. Para llevar el orden, revisa cómo organizar facturas y gastos y esta guía sobre cómo elegir un contador.
Tu acción de hoy
Toma una factura o comprobante reciente que desglose impuestos y busca la línea del IVA. Comprueba con tu calculadora que el monto coincida con el 16% del subtotal, cuando aplique la tasa general.
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Aviso: este artículo es solo informativo y educativo. No es asesoría financiera, fiscal, legal ni de inversión, y no sustituye la opinión de un profesional que conozca tu situación. Las cifras y normas pueden cambiar; verifica siempre en la fuente oficial antes de decidir.
